Le ultime disposizioni normative hanno cambiato molte carte in tavola per chi paga le tasse regime forfettario, in bene e in mane per noi disgraziati freelance possessori di una partita iva.

Come sapete il regime forfettario permette di fatturare fino a 65000 € e usufruendo di una tassazione agevolata al 5% per i primi 5 anni (fase start up) e del 15% negli anni successivi. Ottimo se speri di fare soldi come libero professionista, impossibile nella realtà. 

Indipendentemente da quanto guadagnerai (spoiler: un cazzo) la vera domanda è: quanto si paga di tasse con il regime forfettario o dei minimi?

quanto si paga di tasse con la partita iva

È il classico dubbio esistenziale su cui tutti i freelance impazziscono a fine anno e uno dei casi più comuni di suicidio intergenerazionale, quindi ti spiego quello che ho capito in anni di evasione fiscale, excel di calcolo per le tasse e pianti notturni alla vista del F24.

Preciso che non sono un commercialista quindi se pagate di più son cazzi vostri. E comunque son coperto da pseudonimo, ma prendete queste informazioni come un’indicazione di massima.

La versione sintetica della tassazione sul regime forfettario è:

 mettete da parte tra il 20% e il 25% di quanto guadagnate

Oltre a questa cifra deve essere aggiunto “l’acconto”, termine distopico inventato da Tremonti per dirci che dobbiamo anticipare il 99% delle tasse dell’anno futuro.

Altra piccola specifica, se siete al primo anno di partita iva, beh cominciate a cibarvi di pane e cipolle, se piagne forte.

Questa era la premessa molto semplice di cosa devi aspettarti dalle tasse della partita iva, ma visto che sono verboso e spero tu voglia usare la materia grigia ti spiego il resto.

Se quindi sei un masochista e vuoi sapere come cazzo funziona il processo di pagamento delle tasse continua a leggere.

schema excel calcolo tasse forfettario

COME FUNZIONANO LE TASSE DEL REGIME FORFETTARIO

La partita iva forfettaria e il regime dei minimi sono dei regimi di vantaggio in quanto hanno una tassazione agevolata e una semplificazione nel regime fiscale:

  • Non versano l’iva
  • Non hanno studi di settore
  • Si evitano tante menate tipiche delle classiche partite iva
  • Il limite di fatturazione annuo è di 65000€ dopo si entra nel regime ordinario 
  • Tassazione agevolata al 5% i primi 5 anni, poi del 15%

Tutto questo è un gran vantaggio perché semplifica molto il calcolo della tassazione del regime forfettario.

Fino a pochi anni fa le partite iva agevolate (come quella della minimi) avevano la possibilità di “scaricare” un limitato numero di acquisti legati al lavoro. Questo non è più possibile.

Il regime forfettario, a seconda del tuo codice Ateco (ovvero l’attività con la quale puoi fatturare), stabilisce a priori (forfettario appunto) la percentuale di spese per l’acquisto di beni strumentali e li toglie automaticamente dal tuo imponibile

IMPONIBILE = FATTURATO - SPESE

In sintesi estrema: non puoi scaricare un cazzo in quanto lo stato ha già provveduto a calcolare quanto potresti scaricare. L’unica cosa che puoi dedurre sono le tasse versate l’anno precedente.

Come cazzo so’ quanto lo stato deduce in automatico dal mio codice Ateco? Santa pace… visto che non sai cercare su internet ecco uno schema a prova di scimmia:

codice ateco calcolo
 

Ecco e mo’ che ce faccio con questo codice? Avrei un’idea ma la terrò per me.

CALCOLO TASSE PARTITA IVA: UN ESEMPIO SEMPLICE

Andiamo dritti al punto con un calcolo spannometrico di un imprenditore di successo: Elias Mutandos, è un consulente d’immagine per animali da circo e quest’anno ha fatturato 10000 €.

Il signor Mutandos ha aperto la partita iva solo da un anno e quindi ha una tassazione agevolata del 5% (dopo il 5° anno diventa del 15%) e ha già versato dei contributi l’anno precedente.

Il suo codice Ateco rientra in altre attività economiche (67%) quindi questo sarà il calcolo che deve fare:

schema calcolo tassazione con partita iva

Ma la tassazione del regime forfettario non è solo del 5%?

No, perché a questa tassa (quella che effettivamente prende lo stato) devi aggiungere il versamento dei contributi previdenziali che in, questo caso, sono in gestione separata, ma esistono tantissime casse che variano a seconda del tipo di attività che pratiche.

In un altro articolo ti ho fatto vedere quanto si paga con il forfettario nel caso di cassa enpals.

Detto ciò i contributi previdenziali sono i soldi che versi per la pensione e che non rivedrai mai, ma permettono ai tuoi nonni di darti delle mancette la domenica a pranzo. Nonni che hanno una pensione grazie alle tue bestemmie quotidiane… vabbè non voglio entrare nella politica.

Ah! Oltre a questo c’è l’anticipo del 99% sulle tasse dell’anno successivo.

CALCOLO TASSE PARTITA IVA

FILE EXCEL CALCOLO TASSE PARTITA IVA FORFETTARIA

Ti è tutto chiaro?

Son sicuro che la risposta è no, quindi ti ho preparato diversi File di calcolo tasse partita iva su Excel in modo che tu non debba pensare a nulla se non scaricare il file, usarlo e piangere disperatamente per i soldi che dovrai versare allo stato.

Nota: Questo è uno dei primissimi articoli scritti in questo blog 
di finanza quindi alcune cose (poche in realtà) sono cambiate o
in corso di cambiamento.

Tra queste dal secondo semestre 2022 anche i regimi forfettari
dovranno fare fattura digitale.
Tranquillo, ti ho spiegato in questo articolo come fare una
fattura elettronica gratis
!

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